Приложение 2

1. Наименование внутренней бюджетной процедуры: составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

1

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств (за исключением приобретения товаров, работ, услуг в пользу граждан и субвенций по переданным полномочиям)

Риск несоблюдения бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения и (или) обусловливающих расходные (бюджетные) обязательства, при выполнении операций,

Руководитель (заместители), должностные лица (работники) структурных подразделений, которые организуют (обеспечивают выполнение), выполняют бюджетные процедуры.

Выявление в процессе контрольных мероприятий органов государственного финансового контроля нарушений и недостатков.

Применение к должностным лицам мер, в том числе административной ответственности.

Ознакомление всех владельцев БР с актуальными редакциями правовых актов.

Установление конкретных сроков исполнения отдельных действий (операций) для уполномоченных лиц.

Разъяснение мер ответственности за ненадлежащее выполнение действий.

Дисциплинарная ответственность сотрудников

2

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств по приобретению товаров, работ и услуг в пользу граждан

3

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению за счет субвенций на осуществление переданных полномочий

4

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды

2.Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

5

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственной собственности

6

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций (за исключением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность)

7

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности

8

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг

9

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетного трансферта (за исключением субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности, субвенции на осуществление переданных полномочий в части социального обеспечения и иных выплат населению)

3. Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

10

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным (муниципальным) учреждениям

11

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным унитарным предприятиям

12

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим, физическим лицам и индивидуальным предпринимателям (за исключением субсидий государственным учреждениям, государственным унитарным предприятиям)

13

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на исполнение судебных исков

14

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на уплату налогов и иных платежей

15

Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление резервных средств

4.Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

16

Ведение реестра расходных обязательств

17

Формирование и направление распределения бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджетов и (или) документа об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности главного распорядителя бюджетных средств

18

Формирование и направление проекта нормативного правового акта о предоставлении средств из бюджета (проекта решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты государственной (муниципальной) собственности)

5. Составление и представление в (финансовый орган) документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета, расходам бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета

19

Составление и представление в финансовый орган сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета

20

Составление и представление в финансовый орган сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета

21

Составление и представление в финансовый орган сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

6. Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств

22

Формирование и утверждение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств

23

Ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись

7. Составление и направление в финансовый орган документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств

24

Формирование и направление предложений по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований для включения в проект закона (решения) о внесении изменений в закон (решение) о бюджете

25

Формирование и направление предложений об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств

8. Составление свода бюджетных смет, утверждение и ведение бюджетных смет (свода бюджетных смет)

26

Составление свода бюджетных смет

9. Формирование и утверждение муниципальных заданий в отношении подведомственных муниципальных учреждений

27

Формирование государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений

28

Утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений

10. Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении

29

Сбор и анализ информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета (результативности их использования) по соответствующему трансферту

30

Представление результатов руководителю (заместителю руководителя) главного администратора бюджетных средств анализа информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета

31

Принятие мер по обеспечению условий предоставления средств из бюджета по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления средств из бюджета

11. Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности

32

Составление бюджетной отчетности

33

Представление бюджетной отчетности

34

Составление сводной бюджетной отчетности

35

Представление сводной бюджетной отчетности

12. Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет, пеней и штрафов по ним (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах)

36

Формирование (актуализация) и утверждение перечня администраторов доходов бюджетов, подведомственных главному администратору доходов бюджетов

37

Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет

38

Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, и представление поручений (сообщений) для осуществления возврата

39

Уточнение платежей в бюджет, в том числе невыясненных поступлений

40

Формирование (актуализация) и утверждение перечня администраторов доходов бюджетов, подведомственных главному администратору доходов бюджетов

*Примерный перечень бюджетных рисков (с учетом приказа министерства управления финансами Самарской области от 05.12.2019 № 01-07/77

«О проведении министерством управления финансами Самарской области мониторинга качества финансового менеджмента главных администраторов средств областного бюджета»)

Риск несоблюдения сроков представления документов и материалов, установленных нормативными правовыми актами, регламентирующими процесс формирования бюджета

Риск несоблюдения сроков представления документов, необходимых для завершения операций по расходам бюджета в отчетном финансовом году, установленных финансовым органом

Риск несоблюдения срока представления заявки на финансирование на очередной месяц, начиная с февраля, установленного порядком составления и ведения кассового плана исполнения бюджета

Риск несвоевременного утверждения главными администраторами государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) для подведомственных учреждений

Риск несоблюдения главными администраторами срока представления квартальных прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета

Риск необоснованности объемов бюджетных ассигнований главными администраторами при формировании проекта бюджета на очередной финансовый год и на плановый период

Риск неосвоения на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований

Риск несвоевременного

представления главными администраторами бюджетной отчетности

Руководитель субъекта ВФА

____________________

____________________

                (должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)